Kun omaisuus kasvaa – perintöasiat kannattaa suunnitella ajoissa
Monella on elämän aikana kertynyt huomattavaa asuntovarallisuutta: oma koti, kesämökki ja ehkä sijoitusasunto. Kun eläkepäivät lähestyvät, myös kysymys “miten omaisuus kannattaa jättää perinnöksi?” nousee esiin.
Oikeilla valinnoilla voi säästää perillisille jopa kymmeniä tuhansia euroja. Yleisin virhe on se, että perinnönjättäjä ei tee mitään — jolloin suurin osa omaisuudesta siirtyy vasta kuoleman jälkeen ja veroaste nousee korkeaksi.
Lahjoita elinaikana – kevennä verotaakkaa
Yksi tehokkaimmista keinoista keventää perintöveroa on lahjoittaa osa omaisuudesta jo elinaikana.
Perintö- ja lahjavero ovat molemmat progressiivisia: mitä pienempiä eriä, sitä kevyemmin verotetaan.
Esimerkiksi jos varallisuutta on yhteensä 1 000 000 €, sen jättäminen yhdelle perilliselle johtaa noin 150 000 euron perintöveroon.
Jos perillisiä on neljä, jokaisen osuus on 250 000 €, ja kokonaisverorasitus jää yhteensä noin 120 000 euroon — säästöä siis lähes 30 000 €.
💡 Moni asiantuntija suosittelee omaisuuden hajauttamista useammalle perilliselle tai osittain myös lapsenlapsille, jos se sopii perhetilanteeseen.
Lahja, hallintaoikeus ja verosuunnittelu
Lahjoittaja voi pitää omaisuuden hallintaoikeuden itsellään — eli esimerkiksi vuokratuotot jäävät hänelle.
Tämä voi kuitenkin muodostua ongelmaksi, jos lahjoittaja joutuu ympärivuorokautiseen hoivaan. Tulojen kasvaessa myös hoitomaksut nousevat, ja osa lahjoituksen hyödyistä häviää.
Ratkaisuna on määräaikainen hallintaoikeus tai edunvalvontavaltakirja, joka mahdollistaa hallintaoikeudesta luopumisen myöhemmin.
Sukupolvenvaihdoskauppa ja alennettu myyntihinta
Toinen vaihtoehto on myydä asunto tai kiinteistö perillisille käyvän arvon alapuolella, mutta kuitenkin niin, että hinta on vähintään 75 % todellisesta markkina-arvosta.
Tällöin kauppaa ei verotuksessa tulkita lahjaksi.
📘 Esimerkki:
Jos asunnon käypä arvo on 1 000 000 €, se voidaan myydä perilliselle 750 000 €:lla ilman lahjaveroseuraamuksia.
Myyjän ei myöskään tarvitse maksaa myyntivoittoveroa, jos kauppahinta jää alle alkuperäisen hankintahinnan.
Siksi asunnon hinta-arvio on sukulaiskaupassa välttämätön: se osoittaa viranomaisille, että kauppa perustuu käypään markkina-arvoon.
Myynti ja luovutusvoittovero – missä piilee raja?
Jos omaisuuden myy ulkopuoliselle ja jättää perinnöksi rahaa, luovutusvoittovero voi nousta suureksi.
Esimerkiksi 400 000 €:lla ostettu sijoitusasunto, joka myydään 500 000 €:lla, tuottaa 100 000 € voittoa.
Tästä veroa kertyy yhteensä yli 32 000 €.
Jos taas asunto jätetään suoraan perinnöksi, perintöveron määrä voi jäädä jopa 25–30 % alhaisemmaksi.
Siksi useimmiten kannattaa harkita asunnon jättämistä perintönä, ei myyntiä ennen sitä.
Miten omaisuus kannattaa jakaa?
Perinnön voi järjestellä monella tavalla:
- Lahjoita elinaikana pienemmissä erissä.
– Verot ovat kevyemmät ja lahjarajat eivät ylity. - Hyödynnä useita perillisiä tai sukupolvia.
– Esimerkiksi lapsenlapsille annettu lahja voi keventää kokonaisverotusta. - Tee testamentti ajoissa.
– Testamentilla voi ohjata perintöä joustavammin ja tasapuolisemmin. - Pidä perhe keskustelussa mukana.
– Reiluus ja avoimuus ehkäisevät perheriitoja, jotka ovat monesti rahaa kalliimpia.
Miksi realistinen arvio on tärkeä myös perintöasioissa
Asunnon tai kiinteistön käyvän arvon määrittely on verotuksen kannalta ratkaiseva.
Verottaja edellyttää, että perintö- ja lahjaverojen laskenta perustuu todennettuun markkina-arvoon – ei arvioon “miltä oma koti tuntuu”.
LKV Arvio tarjoaa tähän luotettavan ja nopeasti toimitettavan ratkaisun:
laillistetun LKV-arvioijan tekemä asunnon hinta-arvio hyväksytään viranomaisten ja pankkien toimesta.
📄 Arvio toimitetaan PDF-muodossa kahdessa arkipäivässä, alkaen 105 € (sis. alv 25 %).
👉 Tilaa asunnon hinta-arviosi osoitteessa lkvarvio.fi ja varmistat, että perintösi arvo on dokumentoitu oikein ja verot perustuvat faktaan – ei arvaukseen.